В отличие от отчёта о прибылях и убытках, который может показывать бизнес прибыльным «на бумаге» даже когда реальных денег не хватает (из-за разницы во времени — неоплаченных счетов или крупных авансовых расходов), прогноз денежного потока отслеживает то, что реально определяет, сможет ли бизнес платить по счетам: настоящий остаток денег в банке, месяц за месяцем.
Базовый прогноз начинается с текущего остатка денег, затем для каждого будущего периода прибавляет ожидаемую выручку и вычитает ожидаемые затраты, перенося текущий остаток вперёд. Более детальные прогнозы закладывают несколько сценариев — что будет с остатком денег, если выручка окажется на 25% ниже плана или выше, — поскольку реальные результаты редко точно совпадают с единственным наиболее вероятным прогнозом.
Для стартапа или любого бизнеса с ограниченным запасом денег скользящий прогноз денежного потока на 12 месяцев — один из важнейших документов, который нужно держать актуальным, потому что именно он превращает «runway» и «burn rate» из абстрактных понятий в конкретный месяц, когда, если ничего не изменится, деньги у бизнеса закончатся.